您目前的位置 : 首页 >> 职来职往吧 >> 正文

上市券商遭交易所问询 股权质押风险有待化解

日期:2019-9-27(原创文章,禁止转载)

爱养成修改,windows7验证,三打白骨精课文

原标题:上市券商遭交易所问询,重点关注半年报三大问题,股权质押风险有待化解

来源:券商中国

随着监管部门对定期报告事后审核力度不断升级,上市券商也在半年报披露结束后陆续接到交易所的问询函。

日前,东北证券公布来自深交所公司管理部的问询函。其中,深交所对东北证券涉及股票质押式回购、坏账计提、新三板股票估值等三大问题进行重点问询。

由于涉及信息披露要求,公司内部人士对券商中国记者称,暂时无法具体回应此事。事实上,此次深交所问询问题并非东北证券所特有,在近期各家券商披露的半年报中多有所涉及。而证监会“深改12条”提出了切实化解股票质押、债券违约、私募基金等重点领域风险,预计后续信用业务风险化解将有转机。

股票质押式回购惹问询

随着今年以来资本市场的回暖,券商上半年业绩来的十分好看。然而,以股票质押式回购等业务为主的信用业务,仍是监管部门关注的重点领域。

在问询函中,深交所首先关注的即是关于股票质押式回购的内容。问询函显示,截至2019年6月30日,东北证券以自有资金作为融出方参与股票质押式回购交易业务待购回初始交易金额为58.01亿元,同比增长11.43%。

对此,深交所公司管理部要求东北证券对以下两个问题进行说明:

一、说明截至目前股票质押业务开展情况,包括但不限于业务规模、风险管控情况、存续项目期限结构、自有资金参与股票质押业务规模增加的原因。

二、说明以自有资金开展股票质押业务计提减值准备情况,包括但不限于会计政策、减值测试方法、重要假设、关键参数及其确定依据、测试结果、会计处理等信息,并结合同行陕西治疗宝宝癫痫业可比公司情况说明上述业务计提减值准备的充分性。

今年7月13日,东北证券曾发布计提资产减值准备的公告,上半年计提资产减值准备金额共计1.18亿元,减少利润总额1.18亿元,减少净利润8861万元。其中,计提减值准备的主要为股票质押式回购业务,主要涉及利源精制、恒康医疗等质押股票。

今年上半年,因股票质押式回购进行大额计提的上市券商比比皆是。对于上市公司计提资产减值准备而言,需达到一定规模才要求单独进行信息披露。就主板要求来看,计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在10%以上且绝对金额超过1000万元。因此,未单独披露资产减值准备的上市券商同样可能存在类似情况。

武汉治癫痫病哪家医院好?上月,证监会下发的《机构监管情况通报》显示,近期监管对今年来股票质押规模增幅较大的9家公司进行了现场核查,个别公司存在业务定位不清、制度与机制的有效性不足等问题,隐含潜在风险。并且,对券商股权质押业务存在的五大问题进宜昌公立癫痫医院行通报,分别为:业务定位不清,盲目追逐利益;风险意识不强,风控措施不足;审核把控不严,质押率设置不严谨;尽职调查不完备、甚至缺乏尽职调查;贷后风险管理流于形式。

而在近日证监会公布的全面深化资本市场改革“12条”中,同样指出,将切实化解股票质押、债券违约、私募基金等重点领域风险。在监管将防范化解金融风险放在更加突出的位置之时,证券公司面临的问题也将逐步得到解决。

坏账计提、三板股票估值待说明

除了股票质押式回购业务外,对于东北证券半年报中其他计提事项,深交所同样予以关注。

在坏账处理方面,东北证券半年报显示,“其他应收款前五名”中应收重庆市福星门业(集团)有限公司约2.10亿元,账龄为3年以上,坏账计提比例为47.43%;应收山东玖龙海洋产业股份有限公司约约1.59亿元,账龄为2年以内,坏账计提比例为24.13%,主要系私募债逾期本息。

对此,深交所要求东北证券结合相关会计政策,说明上述款项坏癫痫是怎样得的账准备计提比例的确定过程、依据及充分性。

对此,东北证券在半年报的诉讼部分对这两项债券违约及导致的诉讼情况进行了披露。对于福星门业,主要涉及“12福兴门”、“13福兴门”的私募债合同纠纷。两只债券在2015年均发生违约,发行人明确表示无法按时偿还本息。其中,东北证券不仅担任“13福兴门”的承销商、受托管理人,并代公司集合资管计划持有1亿元债券份额。报告期内,相关重整案件仍没有进展。

本文地址:http://www.astonglobal.net/caijing/970513.html 转载请注明出处!

友情链接:

良师益友网 | 怎么用盘启动 | 氟橡胶密度 | 职来职往吧 | 神女控数据包放哪 | 人物素材下载 | 全球最好的跑车